البيانات المالية

# /البيانات المالية

> إذا رأيت عناصر نائبة غير مألوفة أو كنت بحاجة للتحقق من الأدوات المتصلة، اطلع على [CONNECTORS.md](../../CONNECTORS.md).

**مهم**: تساعد هذه الأداة في سير العمل الخاص ببيانات مالية ولا توفر نصائح مالية. يجب أن تتم مراجعة جميع البيانات من قبل متخصصين ماليين مؤهلين قبل استخدامها في التقارير أو الملفات التنظيمية.

توليد بيانات مالية مع مقارنة الفترة بالفترة وتحليل الفروقات. يمكن للسير الموضح أدناه أن يمر عبر توليد قائمة الدخل؛ وتتضمن الميزانية العمومية وقائمة التدفقات النقدية مراجع التنسيق ومتطلبات العرض GAAP (ASC 220/210/230) والتعديلات الشائعة في نهاية الفترة كمادة مرجعية داعمة.

## الاستخدام

``` /financial-statements <period-type> <period> ```

### الوسائط

- `period-type` — نوع فترة التقرير: - `monthly` — حساب نتائج شهر واحد مع مقارنة الشهر السابق والشهر من السنة السابقة - `quarterly` — حساب نتائج الربع مع مقارنة الربع السابق والربع من السنة السابقة - `annual` — حساب النتائج السنوية مع مقارنة السنة السابقة - `ytd` — حساب نتائج السنة حتى الآن مع مقارنة السنة السابقة حتى الآن - `period` — الفترة المراد الإبلاغ عنها (مثل `2024-12`، `2024-Q4`، `2024`)

## سير العمل

### 1. جمع البيانات المالية

إذا تم توصيل ~~erp أو ~~data warehouse: - سحب ميزان المراجعة أو بيانات قائمة الدخل للفترة المحددة - سحب بيانات الفترة المقارنة (الفترة السابقة، السنة السابقة، الميزانية/التنبؤات) - سحب التسلسل الهرمي للحسابات والمجموعات للعرض

إذا لم يتم توصيل أي مصدر بيانات: > وصّل ~~erp أو ~~data warehouse لسحب البيانات المالية تلقائياً. يمكنك أيضاً لصق بيانات ميزان المراجعة أو تحميل جدول بيانات أو توفير بيانات قائمة الدخل للتحليل.

اطلب من المستخدم تقديم: - بيانات الإيرادات والمصروفات للفترة الحالية (حسب الحساب أو الفئة) - بيانات الفترة المقارنة (الفترة السابقة والسنة السابقة و/أو الميزانية) - أي تعديلات أو إعادة تصنيفات معروفة

### 2. توليد قائمة الدخل

العرض بصيغة متعددة الأعمدة قياسية:

``` قائمة الدخل الفترة: [وصف الفترة] (بآلاف الوحدات النقدية، إن لم يُذكر خلاف ذلك)

الفترة الفترة الفرق الفرق الميزانية الفرق الحالية السابقة ($) (%) المبلغ ($) -------- -------- -------- -------- -------- -------- الإيرادات إيرادات المنتجات $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX إيرادات الخدمات $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX إيرادات أخرى $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX -------- -------- -------- -------- -------- إجمالي الإيرادات $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX

تكلفة الإيرادات [بنود التكلفة] $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX -------- -------- -------- -------- -------- إجمالي الربح $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX نسبة الربح الإجمالي XX.X% XX.X%

المصروفات التشغيلية البحث والتطوير $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX المبيعات والتسويق $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX الإدارة العامة $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX -------- -------- -------- -------- -------- إجمالي المصروفات التشغيلية $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX

الدخل التشغيلي (الخسارة) $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX نسبة الدخل التشغيلي XX.X% XX.X%

دخل (مصروف) آخر دخل الفوائد $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% مصروف الفوائد ($XX,XXX) ($XX,XXX) $X,XXX X.X% آخر، صافي $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% -------- -------- -------- إجمالي دخل (مصروف) آخر $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X%

الدخل قبل الضرائب $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% مصروف الضريبة على الدخل $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% -------- -------- --------

صافي الدخل (الخسارة) $XX,XXX $XX,XXX $X,XXX X.X% $XX,XXX $X,XXX صافي النسبة XX.X% XX.X% ```

### 3. تحليل الفروقات

لكل بند، احسب وأشّر الفروقات المادية.

#### حساب الفروقات

لكل بند، احسب: - **الفرق بالدولار:** الفترة الحالية - الفترة السابقة (أو الفترة الحالية - الميزانية) - **الفرق النسبي:** (الحالي - السابق) / |السابق| × 100 - **التغيير بنقاط أساس:** للهوامش والنسب، عبّر عن التغيير بنقاط أساس (1 نقطة أساس = 0.01%)

#### حدود الأهمية النسبية

حدد ما يشكل فرقاً "مادياً" يتطلب تحقيقاً. الأساليب الشائعة:

- **حد ثابت بالدولار:** الفروقات