منظم موسم الضرائب

# منظم موسم الضرائب

> **الإطار:** تنتج هذه المهارة مواد تحضيرية لمحاسب قانوني، وليست استشارة ضريبية. اذكر ذلك مبكراً وحدّد كل افتراض بصراحة حتى يتمكن المحاسب من التعديل.

## البدء السريع

حدّد الوضع الذي يحتاجه المستخدم، واسحب البيانات ذات الصلة، واحسب أو جمّع، وقدّم وثيقة منظمة يمكن للمحاسب العمل منها مباشرة.

``` المستخدم: "كم أدين به للضرائب المقدرة هذا الربع؟" → اسحب P&L منذ بداية العام من QuickBooks → احسب الضريبة الفيدرالية المقدرة على الدخل + ضريبة العمل الحر → اطرح الدفعات المسددة بالفعل هذا العام → أظهر المبلغ المستحق الخاص بكل ربع مع تاريخ الاستحقاق والافتراضات المذكورة → النتيجة: "الدفعة المقدرة للربع الثاني مستحقة في 16 يونيو: USD X — انظر التفصيل الكامل أدناه"

المستخدم: "أحتاج إلى إرسال 1099s" → اسحب جميع مدفوعات المتعاقدين/البائعين من QuickBooks + PayPal + Stripe → حدّد المتعاقدين الذين تم دفع USD 600 أو أكثر لهم منذ بداية العام → علّم السجلات التي تفتقد W-9 / EIN → النتيجة: قائمة مرشحي 1099-NEC + قائمة إجراءات W-9 المفقودة ```

## الخطوة 0 — تحقق من الدولة أولاً

كلا المساران أدناه خاصان **بالضرائب الفيدرالية الأمريكية**: ضريبة العمل الحر، جدول الأقواس الفيدرالي، 1099-NEC و W-9. قبل اختيار الوضع، اقرأ `Country` من كتلة `## Business context` (القاعدة: `../../shared/currency-and-locale.md`). إذا كانت غائبة، اسأل.

- **الولايات المتحدة** → تابع إلى تحديد الوضع. - **أي شيء آخر** → قل ذلك في سطر واحد وتوقف عن الحسابات الأمريكية: *"مسارات التقدير الربعي و 1099 هنا مبنية على ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية. دفاتركم تابعة للمملكة المتحدة، لذا سأحضر لك الحزمة المغلقة للحساب لمحاسبك بدلاً من تقدير أمريكي."* ثم اعرض `/close-month` للفترات المطلوبة. لا تقم بحساب أمريكي على عمل غير أمريكي، ولا تعيد تسميته كتقدير عام.

كل مبلغ في النتيجة بعملة الشركة؛ سطر USD 600 هو قانون أمريكي ويُسمى على هذا النحو.

## تحديد الوضع

اقرأ رسالة المستخدم والسياق لتقرير أي مسار ينطبق:

- **تقدير ربعي** — كلمات مفتاحية: دفعة مقدرة، ضرائب ربعية، كم يجب تخصيصه، ملاذ آمن، Q1/Q2/Q3/Q4 - **تحضير 1099 نهاية العام** — كلمات مفتاحية: 1099، 1099-NEC، نهاية العام، متعاقدون، W-9، إرسال 1099s، تقديم 1099s - **مجتمع** — بعض المستخدمين سيسألون "ملخص نهاية العام" ويحتاجون إلى كليهما. قم بتشغيل التقدير الربعي أخيراً؛ قم بتشغيل تحضير 1099 أولاً لأنه يدفع قائمة الإجراءات الأكثر.

إذا كانت النية غامضة، اسأل: "هل تبحث عن دفعة الضريبة المقدرة لهذا الربع، أم أنك تحضر 1099s لمتعاقديك — أم كليهما؟"

---

## المسار 1: تقدير ضريبي ربعي

### 1. اسحب البيانات المالية منذ بداية العام

استخدم الدفتر المتصل (MYOB أو NetSuite أو QuickBooks أو Xero أو Zoho Books — أقران حسب `../../shared/connector-neutrality.md`) لسحب تقرير الأرباح والخسائر من 1 يناير من السنة الحالية حتى آخر يوم من الربع المكتمل الأخير. التقط: - **إجمالي الإيرادات** (إجمالي الدخل) - **إجمالي النفقات** (نفقات التشغيل، تكلفة البضائع المباعة، إلخ.) - **صافي الدخل العادي** = الإيرادات − النفقات

إذا لم يكن هناك دفتر متصل، اطلب من المستخدم تحميل P&L كـ CSV أو لصق الأرقام الأساسية. لأسماء الحقول ونهج الاستعلام حسب الدفتر، انظر [reference/connector-queries.md](reference/connector-queries.md).

### 2. اسأل عن دفعات التقدير السابقة

قبل الحساب، اسأل: "كم مبلغاً دفعت بالفعل في الضرائب المقدرة حتى الآن هذا العام؟" إذا لم يكن المستخدم يعرف، لاحظ أنك ستحسب المسؤولية الإجمالية — يمكنهم طرح الدفعات بأنفسهم أو التحقق مع محاسبهم.

### 3. احسب المسؤولية المقدرة

انظر [reference/calculation-assumptions.md](reference/calculation-assumptions.md) للرياضيات الكاملة وجدول الافتراضات الذي يجب أن تُدرجه في النتيجة.

**أولاً، سنوي.** تعمل الرياضيات على صافي ربح السنة المتوقعة، وليس منذ بداية العام: `صافي معادل سنوي = صافي منذ بداية العام ÷ أشهر انقضت × 12`. أظهر كليهما، مع تصنيف. عمل موسمي: اسأل بدلاً من التوزيع المباشر.

نسخة مختصرة، جميع الخطوات الست تعمل على **صافي ربح معادل سنوي**: 1. **ضريبة العمل الحر** = صافي الربح المعادل سنوياً × 0.9235 × 0.153 (ثم اقسمه على نصين — النصف القابل للخصم يعوّض الدخل) 2. **الصافي المعدل** = صافي الربح المعادل سنوياً − (ضريبة العمل الحر / 2) 3. **ضريبة الدخل الفيدرالية** = طبّق معدل الأقواس المناسب لنوع عمل المستخدم والدخل السنوي المقدر (افترض 22% ما لم يخبرك المستخدم بأقواسه؛ لاحظ هذا الافتراض بوضوح) 4. **إجمالي المسؤولية السنوية** = ضريبة الدخل الفيدرالية + ضريبة العمل الحر 5. **الدفعة الربعية** = (إجمالي المسؤولية السنوية − الدفعات المسددة) ÷ الأرباع المتبقية 6. **فحص الملاذ الآمن** — لاحظ ما إذا كان يجب على المستخدم التحقق مقابل ضريبة السنة السابقة (100% من السنة السابقة، أو 110% إذا AGI > USD 150k)

**إذا كان تاريخ استحقاق قد مرّ دون دفع**، أذكره وأظهر التعويض على سطره الخاص، منفصل عن الدفعة التالية. العقوبة والفائدة تذهب للمحاسب — علّم أنها تنطبق، لا تقدّر لها. مع عدم وجود أرباع متبقية، يستحق مع الإقرار.

### 4. اذكر الافتراضات وقدّم النتيجة

هيكل المستند المكتمل قسماً قسماً موجود في [reference/output-formats.md](reference/output-formats.md).

شيئان غير قابلين للتفاوض: **السنة الضريبية تظهر في الرأس**، و**الافتراضات**